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Como hacer un cash flow

Cómo leer un estado de flujo de caja

Pregunta: Recuerde de su curso de contabilidad financiera que la contabilidad por el principio de devengo reconoce los ingresos cuando se obtienen y los gastos cuando se producen, independientemente del momento en que se intercambie el efectivo. Por el contrario, la contabilidad de caja reconoce los ingresos cuando se recibe el efectivo y los gastos cuando se paga el efectivo, independientemente del momento en que se intercambian los bienes o servicios. La cuenta de resultados, el balance y el estado de los fondos propios se elaboran con arreglo al principio de devengo. Sin embargo, el estado de flujos de efectivo se basa únicamente en los flujos de efectivo, por lo que deben realizarse ajustes para convertir la información basada en el devengo en información basada en el efectivo. ¿Qué información es necesaria para realizar estos ajustes?

Este paso puede realizarse utilizando uno de los dos métodos: el método directo o el método indirecto. Dado que más del 98 por ciento de las empresas encuestadas utilizan el método indirecto (véase la nota 12.15 «La empresa en acción 12.3»), utilizaremos el método indirecto a lo largo de este capítulo. El apéndice describe el método directo.

El método indirectoMétodo del estado de flujos de efectivo que comienza con los ingresos netos de la cuenta de resultados y realiza varios ajustes relacionados con los cambios en los activos corrientes, los pasivos corrientes y otras partidas para llegar al efectivo proporcionado por (utilizado por) las actividades de explotación. comienza con los ingresos netos de la cuenta de resultados y realiza varios ajustes relacionados con los cambios en los activos corrientes, los pasivos corrientes y otras partidas para llegar al efectivo proporcionado por las actividades de explotación (o utilizado por las actividades de explotación si el resultado es una salida de efectivo). La tesorería proporcionada por las actividades de explotación representa los ingresos netos sobre una base de efectivo. Indica al lector la cantidad de efectivo que se recibió de las operaciones diarias de la empresa.

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Cálculo del flujo de caja

¿Cuántas veces se ha sentado con la cabeza en las manos preocupándose por el estado de flujos de caja? Mucho trabajo, preparación, cálculos, ajustes…. y, maldita sea, ¡las cifras no cuadran! Es muy frustrante y crea dolores de cabeza. Yo he pasado por eso.

Puede que la elaboración de los estados de flujos de efectivo sea uno de los problemas más difíciles, independientemente de que utilices los PCGA de EE.UU. (si estás en Estados Unidos) o las NIIF (si estás en uno de los más de 120 países del mundo que aplican las NIIF). Mucha gente también tiene dificultades para preparar los flujos de efectivo del estado de las NIIF porque…

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Estado de flujos de efectivo método directo

Rosemary Carlson es una experta en finanzas que escribe para The Balance Small Business. Ha asesorado a muchas pequeñas empresas en todas las áreas de las finanzas. Fue profesora universitaria de finanzas y ha escrito mucho sobre este tema.

El estado de flujos de efectivo es uno de los tres estados financieros que una empresa debe preparar al final de cada período contable. Los otros dos estados financieros son la cuenta de resultados y el balance. Estos estados financieros se utilizan como documentos internos para dirigir las operaciones de la empresa. También se utilizan como documentos de información para los inversores de la empresa, los acreedores, los miembros del consejo de administración y los organismos gubernamentales.

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El método indirecto para preparar un estado de flujos de efectivo es una técnica que comienza con el beneficio neto de la cuenta de resultados, que luego se ajusta para las partidas no monetarias, como la depreciación. El método indirecto se basa en la contabilidad de devengo y suele ser la mejor técnica, ya que la mayoría de las empresas utilizan la contabilidad de devengo en su contabilidad.

Estado de flujos de tesorería método indirecto ejemplo

Uno de los aspectos más importantes de la gestión de su empresa es la gestión de la cantidad de dinero que entra y sale. Lo ideal es que siempre entre más dinero del que sale, pero no siempre es así. Puede que tengas que pagar a tu personal y a tus proveedores mientras esperas a pagarte a ti mismo. Sea cual sea tu situación, es útil tener una idea de tu situación en cualquier momento, y aprender a redactar un estado de tesorería es la clave. Te da una visión general de cómo entra y sale el dinero de la empresa para que puedas detectar tendencias y gestionarlas.

Al igual que con otros estados financieros, si utilizas un software de contabilidad como QuickBooks o Peachtree, el programa generará un estado de flujo de caja para ti después de que introduzcas la información pertinente. Sin embargo, puedes crear el tuyo propio fácilmente con algunos cálculos sencillos.

Calcula todo el dinero que esperas recibir durante el mes. Incluye sólo el dinero real que vas a recibir, no las ventas que has realizado. Por ejemplo, si firmó un contrato por 100.000 dólares durante los próximos seis meses pero sólo va a recibir 15.000 dólares este mes, sólo contaría 15.000 dólares por ahora porque ese sería el dinero en efectivo que tiene a mano.