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Quien paga la plusvalia en una herencia

Cómo evitar el pago del impuesto sobre la plusvalía de los terrenos agrícolas heredados

Una herencia es una ganancia inesperada que puede ayudar absolutamente a la situación financiera de alguien – pero puede hacer que sus impuestos sean complicados.  Si se heredan propiedades o activos, en lugar de dinero en efectivo, generalmente no se deben pagar impuestos hasta que se vendan esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan entonces utilizando lo que se conoce como una base de coste ascendente. Esto significa que sólo se pagan impuestos sobre la revalorización que se produce después de heredar la propiedad. Un asesor financiero puede ayudarle a asegurarse de que presenta sus declaraciones correctamente.  Vamos a desglosar cómo se gravan las plusvalías de los bienes heredados.

El dinero que se hereda se grava a través del impuesto de sucesiones (cuando es aplicable) o a través del impuesto sobre el patrimonio. En el caso de los impuestos sobre la herencia, es su responsabilidad presentar y pagar este impuesto. En el caso del impuesto sobre el patrimonio, el IRS grava directamente el patrimonio. Por lo tanto, es poco común que un heredero deba algún impuesto, incluido el impuesto sobre la renta, sobre el dinero heredado.

El IRS no grava automáticamente ninguna otra forma de propiedad que usted pueda heredar. Esto significa que si usted hereda una propiedad, acciones o cualquier otra forma de activo, generalmente no deberá impuestos cuando herede. Por ejemplo, si hereda la casa de sus abuelos, Hacienda no le cobrará impuestos por el valor de la propiedad cuando la reciba. (Hay excepciones a esta regla en ciertas circunstancias específicas. La mayoría de las veces estas excepciones se aplican a los bienes que generan ingresos, como las inversiones de renta, las cuentas de jubilación o los negocios en marcha).

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¿Cuál es el porcentaje del impuesto sobre la plusvalía de los bienes heredados?

Por lo general, un beneficiario no tendrá que pagar el impuesto sobre la plusvalía de su herencia. Sin embargo, si se le transfiere un activo de la herencia (como acciones o una propiedad, por ejemplo) y lo vende más tarde para obtener un beneficio, puede ser responsable del impuesto sobre las ganancias de capital en esta etapa.

La persona encargada de tramitar la sucesión tras el fallecimiento de una persona se denomina albacea (si hubo testamento) o administrador (si no lo hubo). En aras de la simplicidad, nos referiremos al albacea a lo largo de este artículo, pero tenga en cuenta que lo mismo se aplica al administrador de una herencia.

Durante el periodo de administración, los activos de la herencia deberán ser vendidos o transferidos. Si los activos se venden para obtener un beneficio (ganancia), entonces pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Además, si la persona fallecida vendió activos en el año fiscal anterior a su muerte, éstos también podrían estar sujetos al impuesto sobre la plusvalía.

Si el impuesto sobre la plusvalía es pagadero, el albacea será responsable de liquidar este impuesto de la herencia antes de distribuir el dinero a los beneficiarios. Esto significa que los beneficiarios no tendrán que pagar el impuesto sobre la plusvalía, ya que éste se habrá liquidado antes de que reciban la herencia.

Impuesto sobre las plusvalías de los bienes heredados en común

Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y responsable de fideicomisos. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.

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Peggy James es experta en contabilidad, finanzas corporativas y finanzas personales. Es una contable pública certificada que posee su propia empresa de contabilidad, donde presta servicios a pequeñas empresas, organizaciones sin ánimo de lucro, empresarios individuales, autónomos y particulares.

Si ha recibido un legado de un amigo o pariente que ha fallecido, podría tener que pagar tres tipos de impuestos: el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones es un impuesto sobre los bienes que usted recibe del difunto. Un impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre los ingresos que provienen de la venta de los bienes que usted haya recibido. El impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el valor de los bienes del difunto; lo paga el patrimonio y no los herederos, aunque podría reducir el valor de su herencia.

¿Paga una herencia impuestos por la venta de una vivienda?

Una herencia es el dinero o los bienes que usted deja a un beneficiario -a menudo un familiar, un amigo íntimo, un socio comercial, una organización religiosa o una organización benéfica- por medio de su testamento. Y, tanto si está planeando dejar una herencia como si se dispone a recibirla, es bueno tener en cuenta los mismos puntos importantes.

Es igualmente importante nombrar un beneficiario para cualquier inversión, siempre que sea posible. Esto permite que el valor de las inversiones se transfiera directamente al beneficiario, lo que se conoce como «evitar la sucesión». Además, al evitar las elevadas comisiones, libera al beneficiario de un proceso potencialmente largo y complicado para acceder a los fondos.

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La mayoría de las cuentas registradas, como las TFSA, las RRSP y las RIF, incluyen la opción de nombrar un beneficiario. Cuando se produce el fallecimiento, las inversiones de estas cuentas se venden y el beneficiario recibe el valor de mercado. Si el beneficiario es un cónyuge o una pareja de hecho, también tiene la opción de conservar las inversiones y hacer que se transfieran a su nombre.